Endonezya: Katma Değer Vergisi (KDV) ve Stopaj Vergisi (WHT) Hakkında

Bu bölüm, işletmenizin Endonezya'da kayıtlı olması durumunda geçerlidir. Reklam Hizmetlerine ilişkin TikTok for Business Reklam Şartları kapsamında sözleşme yaptığınız tüzel kişi PT MP Games veya TikTok Pte. Ltd. olacaktır. Sözleşme yaptığınız tüzel kişiyi bulmak için TikTok for Business Reklam Şartları'na veya faturanızda belirtilen kuruluş adına göz atın.

PT MP Games ile sözleşme yapıyorsanız:

• Fatura kesildiğinde yürürlükteki KDV oranına göre Katma Değer Vergisi (KDV) alınır. İndirilebilir vergi belgesi (Faktur Pajak) bir URL bağlantısı olarak noreply-invoice@mail.bytedance.net adresinden ticari faturanızla birlikte gönderilir. Önceden herhangi bir kayıt yaptırmanıza gerek olmadan fatura e-postasındaki URL bağlantısına tıklayarak her ilgili Ticari Fatura için Vergi Belgesini indirebilirsiniz.

• Endonezya vergi düzenlemeleri uyarınca ilgili KDV tahsilatçısı statüsüne (WAPU PPN) sahip Kamu İktisadi Kuruluşları (Badan Usaha Milik Negara), hesabınızda bakiye kalmasını önlemek için IDO-WHTSLIP@commercial.tiktok.com adresine düzenlenen her vergi faturasının KDV ödemesine ilişkin kanıt (Surat Setoran Pajak - SSP/Bukti Penerimaan Negara - BPN) sunmalıdır. SSP/BPN'nin bir kopyasını vergi faturasının düzenlenme tarihini takip eden ayın sonuna kadar gönderin. SSP/BPN PT MP Games'in adını, adresini, NPWP numarasını ve vergi faturası seri numarasını ve kodunu içermelidir.

• Endonezya Vergi Kanunu'na göre hizmetlerin size sunulması Madde 23 stopaj vergisi kapsamına girmektedir. Ödemenizden %2 oranında stopaj vergisi kesintisi yapılmasını istiyorsanız, hesabınızda bakiye kalmasını önlemek için, stopaj vergisi fişlerini (Bukti Potong) ödeme tarihinden itibaren veya vergi beyannamenizde bildirildiği tarihten itibaren 30 gün içinde bize gönderin. Gerekli stopaj vergisi makbuzlarının verilmemesi, ödenmemiş bakiyenin tahsil edilmesiyle sonuçlanabilir.

  • Vergi makbuzu, QR kodlu elektronik vergi makbuzu veya e-bupot ise, konuyu Şirketinizin Adı - Endonezya Stopaj Vergisi Makbuzu olarak belirtip IDO-WHTSLIP@commercial.tiktok.com adresine gönderin. Aksi takdirde, orijinal basılı kopyanın size kesilen ticari faturamızda yazılı olan posta adresimize (Vergi Dairesi) gönderilmesi gerekmektedir.

• Vergi bilgilerinizde değişiklik yaptıysanız, Ortaklık Yöneticinize bildirin ve faturada yanlış bilgi belirtilmesini önlemek için vergi bilgilerinizi zamanında güncelleyin. Destekleyici belgeler için, KDV'ye kaydolduysanız Yeni Vergi Kimliği (NPWP) ve Yeni Vergiye Tabi Girişimci sertifikası (SPPKP) sağlayın.

  • Not: Faturanızın daha fazla revizyon gerektirmesi halinde, fatura tarihini takip eden ayın en geç 20'sine kadar bizi bilgilendirin ve destekleyici belgeleri bize ulaştırın.

TikTok Pte. Ltd. ile sözleşme yapıyorsanız:

TikTok Pte Ltd, Endonezya'daki Reklam Hizmetlerinin satışına yönelik KDV'yi belirlemek, toplamak ve vergi affı çıkarmaktan sorumludur. Aşağıdaki kriterleri karşılıyorsanız, KDV, Endonezya'da yürürlükteki KDV oranına göre tahsil edilir:

• Endonezya'da ikamet ediyorsanız ya da

• Banka kartı, kredi kartı veya diğer ödeme araçlarıyla ödeme yapıyorsanız ya da

• İşlemleri Endonezya'daki bir internet protokolü adresini veya Endonezya ülke koduna sahip bir telefon numarasını kullanarak yapıyorsanız.

Not: TikTok Pte. Ltd. tarafından düzenlenen ve kayıtlı adınızı ve Vergi Kimlik numaranızı (NPWP) içeren makbuzlar veya faturalar, KDV tahsilat kanıtına (dipersamakan dengan Faktur Pajak) eşdeğer olarak değerlendirilecek ve Endonezya'da KDV mükellefiyseniz (Pengusaha Kena Pajak) girdi KDV kredisi talep etmek amacıyla kullanılabilecektir. İşletme adınızı ve NPWP'yi zamanında doldurmak veya güncellemek için Hesap bilgilerine ve ardından Hesap Ayarı'na gidin.

TikTok Pte. Ltd.ye Reklam Hizmeti ödemeniz, Madde 26 deniz aşırı işlemlere yönelik stopaj vergisine tabidir. Singapur ve Endonezya arasında yapılan Vergi Anlaşması ve Endonezya stopaj vergisi yönetmelikleri Madde 26 uyarınca TikTok Pte. Ltd. tarafından size kesilen reklam ücretleri, Endonezya'daki Madde 26 stopaj vergisinden muaf tutulur (%0 stopaj vergisi).

TikTok Pte. Ltd.'nin DGT formunu ve İkamet Belgesini ("COR") destekleyici belgelerini talep etmek istemeniz durumunda, Madde 23/26 stopaj vergisi beyannamenizle birlikte sunmak için hesabınızdan sorumlu Ortaklık Yöneticisiyle iletişime geçin.

Ortaklık Yöneticiniz yoksa TikTok Reklam Yöneticisi Platformunuz aracılığıyla bir destek kaydı oluşturarak COR ve DGT formunu da talep edebilirsiniz. Destek kaydının nasıl oluşturulacağı hakkında daha fazla bilgi için TikTok İşletme Destek Bölümüyle İletişime Geçme konusuna göz atın.

Vergi bilgilerinizde değişiklik yaptıysanız, Hesap Ayarınızda vergi bilgilerinizi güncelleyin veya Ortaklık Yöneticinizle zamanında iletişime geçin.

Not: TikTok, size vergiyle ilgili konularda tavsiyede bulunamaz. Reklam satın alma işleminizle ilgili olabilecek tüm vergi sorularınızı yöneltmek için lütfen vergi danışmanınızla veya yerel vergi daireleriyle iletişime geçin.