인도네시아: 부가가치세(VAT) 및 원천징수세(WHT) 안내

이 문서는 인도네시아 내에 등록된 사업체에 적용됩니다. 광고 서비스에 대한 TikTok for Business 광고 약관에 따른 귀하의 계약 주체는 PT MP Games 또는 TikTok Pte. Ltd.입니다. 계약 주체를 찾으려면 TikTok for Business 광고 약관 또는 청구서에 표시된 주체 이름을 참조하세요.

PT MP Games와 계약을 체결하는 경우:

• 부가가치세(VAT)는 현재 VAT율에 따라 청구서 발행 시 징수됩니다. noreply-invoice@mail.bytedance.net에서 다운로드 가능한 세금계산서(Faktur Pajak)를 URL 링크 형식으로 상업용 청구서와 함께 전송합니다. 사전 등록 없이 청구서 이메일 내의 해당 URL을 클릭하여 각 관련 상업용 청구서에 대한 세금계산서를 다운로드할 수 있습니다.

• 인도네시아 세금 규정에서 규정한 바에 따른 각각의 VAT 징수 상태(WAPU PPN)가 있는 국영 기업(Badan Usaha Milik Negara)은 계정에 미결제 잔액이 남아있지 않도록 IDO-WHTSLIP@commercial.tiktok.com으로 발행된 각 세금계산서의 VAT 납부 증빙(Surat Setoran Pajak - SSP/Bukti Penerimaan Negara - BPN)을 제출해야 합니다. 세금계산서 발행월의 다음달 말까지 당사에 SSP/BPN 복사본을 보내주세요. SSP/BPN에는 PT MP Games의 이름, 주소, NPWP 번호, 세금계산서 일련번호 및 코드가 포함되어야 합니다.

• 인도네시아 세법에 따라 귀사에 제공되는 용역은 제23조 원천징수세의 대상입니다. 지불에 대해 2%의 원천징수를 원하는 경우, 계정에 미결제 잔액이 남아있지 않도록 지불일 이후 30일 내 또는 원천징수세 납세 신고서에 보고되었을 때 원천징수세 전표(Bukti Potong)를 보내주세요. 필요한 원천징수세 전표가 제공되지 않으면 미결제 잔액을 지불하게 될 수 있습니다.

  • 세금 전표가 전자 세금 전표이거나 QR 코드가 포함된 e-bupot인 경우 해당 전표를 이메일 IDO-WHTSLIP@commercial.tiktok.com으로 보내주시고 이메일 제목은 "회사명 - Indonesia Withholding Tax Slip"로 기재해 주세요. 그 외의 경우에는 원본 인쇄 전표를 발행된 상업용 청구서에 기재된 당사의 우편 주소(첨부: 세무 부서)로 보내야 합니다.

• 세금 정보에 변경 사항이 있는 경우 청구서에 부정확한 정보가 기재되지 않도록 시기 적절하게 파트너십 관리자에게 알리고 세금 정보를 업데이트하세요. 보충 문서의 경우, VAT에 등록했다면 새로운 세금 ID(NPWP)와 신규과세사업자증명서(SPPKP)를 제공하세요.

  • 참고: 추가적인 청구서 수정이 필요한 경우 당사에 알리고 늦어도 청구서 발행 다음달 20일까지 보충 문서를 제공하세요.

TikTok Pte. Ltd.와 계약을 체결하는 경우:

TikTok Pte Ltd는 인도네시아에서 광고 서비스 판매 시 VAT를 결정, 징수, 납부할 책임을 보유합니다. VAT는 다음 조건을 충족할 경우 인도네시아의 현행 VAT율에 따라 징수됩니다.

• 인도네시아 거주자, 또는

• 직불 카드, 신용 카드 또는 기타 결제 수단을 사용하여 결제, 또는

• 인도네시아의 인터넷 프로토콜 주소 또는 인도네시아 국가 코드가 붙은 전화 번호를 사용하여 거래.

참고: TikTok Pte. Ltd.에서 발행한 귀하의 등록명 및 세금 ID 번호(NPWP)가 포함된 영수증 또는 청구서는 VAT 징수 증빙(dipersamakan dengan Faktur Pajak)과 동등하게 취급되며 귀하가 인도네시아의 VAT에 등록된 경우 입력 VAT 공제를 신청하는 데 사용될 수 있습니다(Pengusaha Kena Pajak). 계정 정보로 이동한 다음 계정 설정으로 이동하여 정해진 시간 내에 회사명 및 NPWP를 입력 또는 업데이트하세요.

TikTok Pte. Ltd.에 대한 광고 서비스 지불은 제26조 역외 거래에 대한 원천징수세 대상입니다. 싱가포르와 인도네시아 간의 조세 조약 및 제26조의 인도네시아 원천징수세 규정에 따라 TikTok Pte. Ltd.에서 귀하에게 청구하는 광고 비용은 제26조 인도네시아 원천징수세 대상에서 제외됩니다(원천징수세 0%).

DGT 양식의 보충 문서 및 TikTok Pte. Ltd.의 거주증(COR)을 요청하여 제23/26조 원천징수세 청구서와 함께 제출하려면 귀하의 계정을 담당하는 파트너십 관리자에게 문의하세요.

파트너십 관리자가 없는 경우, TikTok 광고 관리자 플랫폼을 통해 지원 티켓을 제출하여 CRO 및 DGT 양식을 요청할 수도 있습니다. 티켓 제출 방법에 대한 자세한 내용은 TikTok 비즈니스 지원에 문의하는 방법을 참조하세요.

세금 정보에 변경 사항이 있는 경우 계정 설정에서 세금 정보를 업데이트하거나 시기 적절하게 파트너십 관리자에게 문의하세요.

참고: TikTok은 세무 자문을 제공할 수 없습니다. 광고 구매와 관련된 모든 세금 관련 질문은 세무사 또는 현지 세금 당국에 문의하세요.