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EU und Vereinigtes Königreich: Über die Umsatzsteuer (USt.)

Zuletzt aktualisiert: April 2025

Bitte beachten: Wenn du in den unten aufgeführten Ländern über eine EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verfügst und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer während der Registrierung auf der Plattform nicht angibst, wird eine lokale Umsatzsteuer in Höhe des in deinem Wohnsitzland geltenden Umsatzsteuersatzes erhoben.

Land

Umsatzsteuersatz für E-Services

Österreich

20

Belgien

21

Bulgarien

20

Zypern

19

Tschechische Republik

21

Deutschland

19

Dänemark

25

Estland

22

Griechenland

24

Spanien

21

Finnland

25,5

Frankreich

20

Vereinigtes Königreich

20

Kroatien

25

Ungarn

27

Irland

23

Italien

22

Litauen

21

Luxemburg

17

Lettland

21

Malta

18

Niederlande

21

Polen

23

Portugal

23

Rumänien

19

Schweden

25

Slowenien

22

Slowakei

23 (gültig ab 1. Januar 2025)

Die Angabe der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (falls vorhanden) ist optional, die Umsatzsteuerbehandlung der Transaktion kann jedoch damit bestimmt werden.


Bei der Erstellung eines TikTok Ads Manager-Kontos müssen Werbetreibende in der Europäischen Union (EU) möglicherweise ihren rechtlichen Status als Unternehmen verifizieren lassen, indem sie die Registrierungsnummer für die Umsatzsteuer ihres Unternehmens angeben.


Umsatzsteuer-Identifikationsnummern beginnen mit einer länderspezifischen ID, gefolgt von maximal 12 Zeichen (Zahlen oder Buchstaben). Um zu überprüfen, ob deine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig ist, besuche bitte die Website der Europäischen Kommission zur Umsatzsteuer in der EU oder die Website der britischen Steuer- und Zollbehörde zur Umsatzsteuer im Vereinigten Königreich.


Ob dir für den Kauf von Anzeigen eine Umsatzsteuer berechnet wird, hängt vom Standort deines Unternehmens, dem Zweck deiner Anzeige und der Angabe einer gültigen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ab.


Umsatzsteuer-Identifikationsnummer bei der Registrierung hinzufügen

  • Du hast beim Erstellen deines TikTok Ads Manager-Kontos die Möglichkeit, deine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hinzuzufügen, kannst dies aber auch nach Abschluss der Registrierung tun.

Wenn du bei der Registrierung eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibst:

  • TikTok geht davon aus, dass der Kauf von Anzeigen für eine geschäftliche oder kommerzielle Nutzung bestimmt ist. Kommerzielle Nutzung bedeutet, dass du beabsichtigst, die Anzeigen zu einem wirtschaftlichen Vorteil zu verwenden, wie zum Beispiel zur Werbung für Waren oder Dienstleistungen. Dies umfasst unter anderem verbundene Unternehmen, Einzelunternehmen, selbständige Händler und Partnerschaften.

  • Wenn die Nutzung keinen geschäftlichen Zwecken dient (wenn der Kauf von Anzeigen beispielsweise für politische oder gemeinnützige Zwecke erfolgt), lass den Abschnitt zur Registrierung der Umsatzsteuer leer und fahre mit dem nächsten Schritt fort.

Wenn du bei der Registrierung keine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibst:

  • Dein Unternehmen unterliegt in deinem Wohnsitzland der Umsatzsteuer (USt.) zum geltenden lokalen Steuersatz. Der steuerliche Betrag wird auf die Kosten deines Anzeigenkaufs angerechnet.

Für Werbetreibende im Vereinigten Königreich

  • Wenn du eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibst, wird deinem Unternehmen der Standard-Umsatzsteuersatz für das Vereinigte Königreich in Höhe von 20 % berechnet und du erhältst eine vollständige Steuerrechnung.

  • Wenn du keine oder eine ungültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibst, wird dein Unternehmen im Rahmen der Umsatzsteuererhebung als Endverbraucher behandelt. Die Transaktion unterliegt einem Standard-Umsatzsteuersatz von 20 % und die Rechnung ist auf Kundenwunsch erhältlich.

Für Werbetreibende in der EU

  • Wenn du eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibst, wird deinem Unternehmen neben den Kosten für den Kauf deiner Anzeigen keine zusätzliche Umsatzsteuer berechnet.

  • Wenn du keine oder eine ungültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angibst, unterliegt dein Unternehmen der Umsatzsteuer zum geltenden lokalen Steuersatz für das Land deines Wohnsitzes.

Hinweis: Dies gilt für alle Länder in der EU. TikTok kann dich in Steuerfragen nicht beraten. Bei Fragen zu Steuern für den Kauf von Anzeigen wende dich bitte an deine(n) Steuerberater*in oder deine Steuerbehörde vor Ort.